Вычет ндфл по патенту иностранцу в 1с зуп

Содержание
  1. Перерасчет ндфл по иностранцу на патенте в 1с зуп
  2. Как сделать возврат ндфл иностранцам работающим по патентам в 1с 82 зуп
  3. Ндфл у нерезидентов: учет в 1с:зуп 8
  4. Учет НДФЛ 1С 8
  5. Внесение данных о регистрации организации
  6. В данной форме есть поля обязательные к заполнению:
  7. Обособленное подразделение, выделенное на отдельный баланс
  8. Обособленное подразделение, не выделенное на отдельный баланс
  9. Учетная политика организации
  10. Стандартные вычеты
  11. Начисления для целей учета НДФЛ
  12. Сведения о налоговом статусе плательщика налогов
  13. Составление заявления
  14. Удержание налога на доходы с иностранных работников в 2021 году
  15. Как рассчитывается фиксированный авансовый платеж
  16. Уменьшение НДФЛ на фиксированный авансовый платеж (НДФЛ с иностранных работников на патенте)
  17. Пример уменьшения НДФЛ за счет авансовых платежей за патент
  18. Распространенные ошибки по теме “Удержание налога на доходы с иностранных работников в 2021 году”
  19. Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “НДФЛ с иностранных работников в 2021 году (работающих по патенту)”
  20. Оформление иностранного сотрудника в 1С 8.3 ЗУП
  21. Подготовительные работы – что нужно знать?
  22. Как оформить иностранца при приеме на работу – инструкция
  23. Важные моменты по трудовому взаимодействию с иностранными сотрудниками
  24. Страховые взносы
  25. НФДЛ
  26. Ндфл c иностранцев, работающих по патенту в 2021 году: оплата, возврат, возмещение — контур.бухгалтерия
  27. Аванс по НДФЛ за иностранцев
  28. Порядок уплаты НДФЛ работодателем за иностранцев
  29. Как отразить уменьшение НДФЛ в учете и отчетности
  30. Уплата НДФЛ за иностранцев, работающих по патенту в 2021 году

Перерасчет ндфл по иностранцу на патенте в 1с зуп

Вычет ндфл по патенту иностранцу в 1с зуп

    Перерасчет и возврат НДФЛ иностранным работникам на патенте в 1С ЗУП 2.5возврат ндфл иностранцу на патентеИзлишний НДФЛ ЗУП и БППерерасчет НДФЛИностранцы, патент и запоздавшее уведомление из налоговойВозврат излишне удержанного НДФЛ иностранному гражданинуВ компании иностранный работник. Как зачесть аванс (патент) по НДФЛ? Перерасчет и возврат НДФЛ иностранным работникам на патенте в 1С ЗУП 2.5 Добрый день!

    У нас работают по патенту сотрудники-иностранцы. На момент начисления зарплаты и расчета НДФЛ за январь Уведомление о праве на зачет фиксированных платежей из ИФНС не было получено.

    Получили его уже в феврале.После получения уведомления в программу были внесены сведения об авансовых платежах, каждый отдельным документом «Авансовый платеж по НДФЛ».Однако НДФЛ к удержанию уменьшается только за текущий месяц (февраль).

    А за прошлые месяцы перерасчета не происходит.Как правильно оформить перерасчет и возврат НДФЛ патентным иностранцам в программе? Или в программе такой возможности нет?

    В июне получили подтверждение на уменьшение НДФЛ . Соответственно в мае был исчислен НДФЛ, в июне удержан и перечислен.

    После получения уведомления были танцы с бубнами.

    Остановилась на таком варианте: 1. Проведены документы по авансовым платежам датой получения уведомления. 2. Перепроведен начисление зп с перерасчетом НДФЛ — получен зачет 3.

    Введен документ «Возврат НДФЛ «. 4. Введен документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» с минусовым показателем.

Как сделать возврат ндфл иностранцам работающим по патентам в 1с 82 зуп

/ / Высококвалифицированные специалисты-иностранцы по умолчанию платят НДФЛ в размере 13% вместо 30% с заработной платы, но это не дает им права на получение налоговых вычетов.

Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.

  1. В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 > 3000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля;
  2. В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.

Согласно НК общая сумма НДФЛ с доходов иностранцев «на патенте» подлежит уменьшению на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных такими иностранцами за период действия патента применительно к соответствующему налоговому период у п.

Ндфл у нерезидентов: учет в 1с:зуп 8

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

25.10.2018 подписывайтесь на наш канал

Прием на работу сотрудников-иностранцев сопряжен с некоторыми особенностями налогообложения и отчетности.

Эксперты 1С рассказывают, каким образом определить налоговый статус работника-иностранца в целях НДФЛ и зарегистрировать в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3; как отразить в программе изменение налогового статуса и рассчитать НДФЛ по разным ставкам; как использовать расширенные возможности «1С:Зарплаты и управления персоналом 8 КОРП» (ред.

3) для учета НДФЛ. При исчислении НДФЛ следует в первую очередь уделять внимание вопросу не гражданства, а резидентства.

Налоговое резидентство определяется принадлежностью физического лица к налоговой системе государства.

Понятия валютного, миграционного, любого другого и налогового резидента отличаются.

В Федеральном законе от 10.12.

2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» установлено, например, что валютные резиденты России — каждый гражданин Российской Федерации и постоянно проживающие на территории РФ иностранцы с видом на жительство.

Граждане РФ, непрерывно проживающие за пределами страны не менее 183 дней, освобождаются от ограничений, связанных со статусом валютного резидента. Понятие налогового резидента определено в статье 207 НК РФ.

Учет НДФЛ 1С 8

Вычет ндфл по патенту иностранцу в 1с зуп

От корректности внесения регистрационных данных организации, включая все обособленные подразделения, зависит, как будет формироваться отчетность по НДФЛ в 1С: Зарплата и управление персоналом (1С: ЗУП). Чтобы не допустить ошибки, которая негативно отразится на дальнейшей корректности формирования бухгалтерской отчетности, следует максимально внимательно вносить информацию об организации. 

Внесение данных о регистрации организации

Данные о постановке предприятия на учет в налоговый орган указываются сразу же, при внесении в систему 1С 8 основной информации. В дальнейшем, при необходимости, их можно менять. 

В данной форме есть поля обязательные к заполнению:

  • код налогового органа;
  • наименование организации – в том числе сокращенное;
  • КПП организации;
  • ОКАТО;
  • ОКТМО.

Важный момент – в графе «Сведения» обязательно указывается месяц, с начала которого информация о постановке организации на учет, будет соответствующей действительности.

Если допустить ошибку при заполнении этого поля, в дальнейшем отчетность по НДФЛ просто не будет заполняться автоматически. 

Система 1С 8 предлагает пользователю выбрать месяц регистрации из списка, основанного на ранее внесенных данных об организации. Для перехода в этот перечень достаточно кликнуть на ссылку “Выбрать …”

В этой же форме можно добавить новую регистрацию. Для выполнения такого действия нужно перейти в категорию «Создать»

А чтобы просмотреть все изменения, выполняемые с параметром, регистрация, необходимо кликнуть на «историю изменений…».

Обособленное подразделение, выделенное на отдельный баланс

Если обособленное подразделение имеет отдельный баланс, его необходимо дополнительно зарегистрировать. Сделать это можно в меню «Организации».  Обязательно нужно отметить, что это филиал. После чего добавить Головную организацию.

При заполнении информации по обособленному подразделению, целесообразнее выбирать данные из списков, предлагаемых системой. Такой способ ввода информации позволит избежать случайного удаления уже внесенной информации о регистрации предприятия. Для начала нужно кликнуть на «Изменить данные регистрации»:

Следующее окно – Регистрация в налоговом органе. Если подразделение является незарегистрированным, то следует создать новую регистрацию. Во всех остальных случаях – выбрать нужный пункт из выпадающего списка. 

Данные об обособленном подразделении вносятся также, как и регистрационная информация об организации.

Обособленное подразделение, не выделенное на отдельный баланс

Для регистрации обособленного подразделения, не выделенного на отдельный баланс, нужно выбрать пункт главного меню Настройки – далее Подразделения. Обязательно нужно установить отметку, что это подразделение, а не организация.

Внесение или корректировка регистрационных данных о подразделении выполняются по ссылке «Изменить».

Дальнейшее внесение информации полностью соответствует алгоритму действий, при заполнении регистрационной формы для обособленного подразделения, выделенного на отдельный счет.

Учетная политика организации

Чтобы внести необходимые настройки, касаемые учетной политики организации, нужно зайти в раздел «Учетная политика», который находится в меню «Организации».

Для настройки удержания НДФЛ при выплате межрасчетных с нарастающим итогом начислений с авансом предлагается два варианта:

  • удерживать налог;
  • напоминание о вычете налога.

Первый вариант является рекомендованным. 

Стандартные вычеты

Параметр «Применение стандартных вычетов» задает, каким образом будут взиматься вычеты в те периоды, когда фактический доход плательщика налогов оказался реально меньше установленной величины вычета.

Здесь доступно два варианта:

  1. Нарастающим итогом в течение года.
  2. Не превышая начисленного фактического дохода за отчетный месяц.

Учитывая действующее законодательство рекомендовано использовать именно первый вариант. В этом случае начисляемый налог может рассчитываться с минусом. 

Начисления для целей учета НДФЛ

Нужный параметр устанавливается по ссылке «Начисления, расположенной» в главном меню системы.

Нужная графа будет отображаться в списке начислений.

Для корректировки параметров обложения НДФЛ можно перейти по ссылке «Налоги, взносы, бухучет».

Отчисления взимаются по определенному коду дохода. В зависимости от того, какой код применяется, категория дохода может быть доступной или недоступной для редактирования. 

По ссылке «Настройка НДФЛ, среднего заработка и др.» открывается список, в котором отображены все облагаемые и необлагаемые начисления. Здесь же можно менять код.

Сведения о налоговом статусе плательщика налогов

Информация о налоговом статусе работника Организации заносится в карточку «Налог на доходы».

Изначально система устанавливает для всех единый статус – Резидент. Выбрать нужный параметр можно из выпадающего списка.

Обязательным для заполнения выступает параметр «Установлен с.». Иначе в дальнейшем будет невозможной корректировка статуса плательщика налогов.

Составление заявления

В форме Налог на доходы для каждого работника заводится индивидуальная карточка, в которой возможно создать документ «Заявление на вычеты по НДФЛ».

Обязательно устанавливается начало периода, с которого вводятся в силу вычеты.

Табличная часть документа подразумевает внесение информации о стандартных вычетах на детей.

Чтобы вычеты вступили в силу, нужно указать период, по который включительно они будут действовать. Документом, подтверждающим право на вычеты, выступает свидетельство о рождении или справка с места учебы.На каждого несовершеннолетнего ребенка работника в заполняемой таблице вычетов заводится отдельная строка.

Чтобы все изменения вступили в силу, нужно выбрать Код личного вычета и активировать поле «Изменить личный вычет».

Нижнее поле является обязательным для заполнения, в него вносится информация документа, выступающего подтверждением права на получение личного вычета.

Удержание налога на доходы с иностранных работников в 2021 году

Вычет ндфл по патенту иностранцу в 1с зуп

Иностранные граждане нередко приезжают в Россию на заработки. Если въезд в страну осуществляется в визовом режиме, для официального трудоустройства понадобится оформить разрешение на работу.

А для тех, кто пересек границу РФ в безвизовом режиме, предусматривается получение патента. В обоих случаях работодатель обязан удерживать НДФЛ с заработной платы иностранца, как если бы на него работал россиянин.

Предлагаем выяснить, как удержать НДФЛ с иностранных работников в 2021 году (работающих по патенту).

Как рассчитывается фиксированный авансовый платеж

Исчисление и уплата в бюджет налога на доходы (НДФЛ) иностранных граждан производится в соответствии с указаниями ст. 227.1 НК РФ. В пунктах 2 и 3 данной статьи говорится о том, что мигрант производит уплату авансовых платежей за период действия выданного ему патента в сумме 1200 рублей в месяц. Размер платежа корректируется с учетом следующих коэффициентов:

№ п/п.Название коэффициентаВеличина коэффициентаУточняющие сведения
1Дефлятор1,729Устанавливает каждый год (1,729 – это на 2019 год),см. Приказ Минэкономразвития РФ от 30 октября 2018 № 595
2РегиональныйЗависит от субъекта РФ, или1(если регион не установил свой коэффициент)Утверждается большинством субъектов РФ, на календарный год. Коэффициент отражает региональные особенности рынка труда.
Региональный коэффициент в регионах (примеры)Расчет фиксированного платежа в регионеРазмер фиксированного платежа в регионе
Москва – 2,40991200 р. х 1,729 х 2,40995 000 рублей
Санкт-Петербург – 1,83151200 р. х 1,729 х 1,83153 800 рублей
Нижегородская область1200 р. х 1,729 х 2,064 274 рубля

Мигрант должен уплачивать фиксированные платежи в том регионе, в котором он работает по патенту. Оплачивается время действия патента до даты начала срока, на который выдается/продлевается/переоформляется патент.

Рассмотрим особый случай. Допустим, иностранец оформил патент впервые в 2018 году, внес авансовый платеж с принятием во внимание коэффициента-дефлятора, который действовал на протяжении 2018 года. Затем МВД продлевает патент до 01.01.2019 г., и срок действия документа истекает в 2019 году.

Получается, что время действия патента относится к разным налоговым периодам. В таком случае применяется дефлятор, который действовал на момент внесения авансового платежа. Проводить перерасчет сумм фиксированных авансовых платежей не нужно. См.

Письмо ФНС от 22 января 2018 № ГД-4-11/926@.

Важно! Если сумма уплаченного фиксированного взноса за налоговый период оказывается больше суммы НДФЛ к уплате за аналогичный налоговый период (календарный год), работодатель может учесть образовавшуюся разницу в момент уменьшения размера налога в будущем месяце этого же налогового периода.

Уменьшение НДФЛ на фиксированный авансовый платеж (НДФЛ с иностранных работников на патенте)

Важно! Иностранный сотрудник сам оплачивает авансовый платеж по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в момент получения патента на работу впервые или при переоформлении документа. Работодатель не имеет права брать на себя такую обязанность, согласно п. 1 ст. 45 НК РФ, п. 1 ст. 227.1 НК РФ, указаниям Письма Минфина России от 2 апреля 2015 № 03-05-05-03/18346.

В соответствии с п. 1 ст. 13.

3 Федерального закона от 25 июля 2002 № 115-ФЗ, работодатель вправе взять на предприятие только иностранных граждан, прибывших в РФ в безвизовом режиме, которые находятся в России в статусе временно пребывающих и перед официальным трудоустройством оформили патент (документ, разрешающий работу по найму, утвержденный Приказом ФМС от 8 декабря 2014 № 638).

Работодателю (и его бухгалтеру, в частности) необходимо учитывать тот факт, что патент имеет ограниченный срок действия, который тем больше, чем за более длительный период иностранец уплатил фиксированный авансовый платеж по НДФЛ (п. 5 ст. 13.

3 Федерального закона от 25 июля 2002 № 115-ФЗ, п. 2 ст. 227.1 НК РФ). Уплата производится пропорционально полным месяцам. А величина платежа варьируется в зависимости от субъекта РФ, на территории которого иностранец оформляет документ и собирается трудоустраиваться (п.

3 ст. 227.1 НК РФ).

Наниматель в момент выплаты иностранному сотруднику заработной платы и исчисления суммы налога на доходы физлиц, может учесть авансовый платеж, совершенный его работником при оформлении/продлении патента и уменьшить размер НДФЛ.

При этом учитывается исключительно авансовый платеж, который был уплачен мигрантом в течение срока действия патента, относящегося к текущему календарному году, т.е. текущему налоговому периоду. Об этом говорится в ст. 216 НК РФ, п. 6 ст. 227.

1 НК РФ, в Письме ФНС России от 16 марта 2015 № 3Н-4-11/4105.

Важно! С 2015 года, вне зависимости от того, каков срок пребывания иностранного гражданина в России, его доходы должны облагаться налогом (НДФЛ) по ставке 13%, если он трудоустроен на основании патента. См. п. 3 ст. 224 НК РФ, ст. 227.1 НК РФ.

Оформление такого “вычета” по НДФЛ осуществляется в соответствии со следующим алгоритмом:

ЭтапДействия со стороны работодателяУточнение
1Попросить иностранного сотрудника составить заявление о налоговом вычете (форма произвольная)Если работодатель постоянно нанимает на работу иностранных работников на патенте, целесообразно разработать форму заявления и выдавать “заготовку” при необходимости (пример заявления см. под таблицей).
2Взять у иностранного работника оплаченные квитанции и отксерокопировать ихВо-первых, копии квитанций будут основанием для вычета. Во-вторых, наличие квитанций придаст уверенность в подлинности патента.
3Обратиться в “родную” ИФНС, подать заявление о необходимости получения уведомления, которое подтверждает наличие возможности уменьшить размер НДФЛ на фиксированные платежи в текущем годуЗаявление следует написать по рекомендованной налоговыми органами форме (см. Приложение № 1 к Письму ФНС от 19 февраля 2015 № БС-4-11/2622). Рекомендуется подавать документ, когда в наличие имеются заявление работника и квитанции (лучше приложить их копии к заявлению).
4Дождаться специального уведомления от ФНС, разрешающего вычет(уведомление утв. Приказом ФНС от 17 марта 2015 № ММВ-7-11/109@)Если соблюдены следующие 2 условия, уведомление направят в течение 10 раб. дней с момента подачи заявления:
  1. ИФНС уже располагает информацией от МВД об оформлении патента и о заключении договора между работодателем и иностранцем.
  2. Аналогичное уведомление об уменьшении НДФЛ не было подано в ИФНС другим нанимателем.

(п. 6 ст. 227.1 НК РФ, п. 6 ст. 6.1 НК РФ)

5Произвести вычет по НДФЛ в ближайшую выплату в пользу иностранного работникаДо того момента, пока не поступит уведомление от ФНС, засчитывать авансовые платежи закон не позволяет!

Заявление от иностранного работника на оформление вычета по налогу на доход физических лиц в счет уплаченных авансовых платежей при оформлении/продлении патента может выглядеть следующим образом:

Генеральному директору ООО “ЮниСэнд”

Емельяненко П.Р.

от Муродова Содикжона Алижоновича

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу уменьшать НДФЛ, удерживаемый из моей заработной платы за 2019 год, на суммы уплачиваемых мною фиксированных авансовых платежей на основании представленных квитанций об оплате патента за период его действия в 2019 году.

Дата 15 июля 2019 года                                      Подпись ______________ (С.А. Муродов)

Пример уменьшения НДФЛ за счет авансовых платежей за патент

Работодатель из Санкт-Петербурга подписал договор ГПХ с иностранцем на период действия патента. Патент иностранного сотрудника оформлен на срок с 1 апреля 2019 года по 30 июня 2019 года. Величина фиксированного авансового платежа составил 3800 р. х 3 мес. = 11400 рублей. Зарплата сотрудника составляет 42 000 рублей.

МесяцЗарплатаНДФЛ(2 х 13%)Остаток авансового платежа на начало месяцаНДФЛ к уплате(3-4)Остаток АП, перенос на будущий месяц(4-3)
123456
04.201942 00054601140005940
05.201942 000546059400480
06.201942 000546048049800

Распространенные ошибки по теме “Удержание налога на доходы с иностранных работников в 2021 году”

Ошибка: Работодатель подал заявление в ИФНС на оформление вычета по НДФЛ иностранному сотруднику в счет уплаченных им авансовых платежей при “покупке” патента. Не дождавшись уведомления о позволении совершать вычеты, наниматель уменьшил НДФЛ с ближайшей зарплаты мигранта.

До тех пор, пока ИФНС не пришлет уведомление о возможности налогового вычета, работодатель иностранного сотрудника не имеет права на уменьшение суммы НДФЛ с заработной платы мигранта. Даже в том случае, если уведомление не приходит в течение длительного периода времени.

Ошибка: Работодатель, предприятие которого зарегистрировано в Санкт-Петербурге,  берет на работу иностранного гражданина, оформившего патент в Московской области.

Иностранный гражданин должен осуществлять трудовую деятельность на территории того региона, в котором он оформил патент. Если работа будет найдена в другом субъекте РФ, патент придется переоформлять.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “НДФЛ с иностранных работников в 2021 году (работающих по патенту)”

Вопрос: Будет ли возвращена или засчитана в счет будущих периодов сумма авансовых платежей за период действия патента, превышающая сумму НДФЛ по итогам налогового периода?

Ответ: Нет. Если сумма уплаченных авансовых платежей за период действия патента в течение календарного года оказывается больше суммы НДФЛ по итогам этого налогового периода, разница не будет возвращена или зачтена в будущих налоговых периодах – она “сгорает”.

Вопрос: Зависит ли налоговая ставка по НДФЛ от налогового статуса работника?

Ответ: Нет. Даже если сотрудник не является резидентом РФ, ставка по НДФЛ составит 13%, как для граждан России.

Оформление иностранного сотрудника в 1С 8.3 ЗУП

Вычет ндфл по патенту иностранцу в 1с зуп

Прием на работу иностранных граждан зачастую вызывает беспокойство, поскольку требуемый перечень документов при оформлении в штат и дальнейшем расчете налогов и взносов здесь длиннее, а значит, и допустить ошибку проще. Поэтому подробно разберем прием иностранца в 1С 8.3 на примере программы 1С:ЗУП.

Подготовительные работы – что нужно знать?

В первую очередь, нужно выяснить какой статус имеет иностранный гражданин. Поскольку налог на доход и размер отчисляемых взносов в фонды напрямую зависят от данного статуса

Согласно ФЗ №115 «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» иностранные граждане имеют три статуса:

  • Временно пребывающие на территории РФ;
  • Временно проживающие на территории РФ;
  • Постоянно проживающие на территории РФ.

В свою очередь каждую из этих категорий разделим на подкатегории, поскольку состав требуемых для приема на работу документов для них различен.

1-я категория.

Временно пребывающие безвизовые иностранцы, имеющие или официальный статус беженца, или получившие временное убежище, или лица, являющиеся гражданами какой-либо страны Евразийского союза (коротко ЕАЭС): Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия. Данные иностранцы приравниваются к россиянам в трудовых правах, и трудовые отношения с ними оформляются по главному перечню документов, список которых приведен в ст. 65 ТК РФ.

2-я категория. Временно пребывающие безвизовые иностранцы из стран СНГ: Украина, Узбекистан, Таджикистан, Молдова, Азербайджан, лица без гражданства, проживающие в Латвии и Эстонии и ранее состоявшие в гражданстве СССР, а также граждане из стран Европы: Хорватия, Босния и Герцеговина, Сербия, Черногория, Республика Македония.

По данной категории сотрудников, помимо главного перечня документов, требуется наличие действующего патента, оформленного в том же регионе, что и организация. Если в патенте указана специальность, то оформлять работника можно только по заданной профессии. Проверить патент работодатель может на официальном сайте МВД.

3-я категория. Временно пребывающие визовые иностранцы из всех остальных стран, не вошедших в категории 1 и 2.

В процесс оформления рабочего приглашения для данной категории иностранцев организация вовлечена с самого начала. Физлицо въезжает на территорию РФ с готовой рабочей визой, оформленной в консульстве РФ.

При необходимости проверка разрешения на работу осуществляется на сайте МВД.

По временно пребывающим гражданам Китайской Народной Республики и Социалистической Республики Вьетнам действует законодательство государства постоянного проживания. Они не подлежат страхованию в системе ОПС Российской Федерации, и взносы в Пенсионный фонд с их выплат не исчисляются.

При приеме временно проживающих и постоянно проживающих работодателю нужно внимательно отнестись к проверке срока действия документов, подтверждающих разрешение на нахождение на территории РФ.

Каждый из перечисленных категорий может относиться к высококвалифицированным специалистам. Важным условием, отличающим высококвалифицированных специалистов от остальных, является размер заработной платы, который должен составлять не менее 167 000 руб. После выполнения всех необходимых проверок можно приступить к вводу данных в систему 1С 8 ЗУП.

Как оформить иностранца при приеме на работу – инструкция

Возможность оформления первого сотрудника-иностранца в системе ничем не ограничена, то есть устанавливать какие-либо особые настройки не нужно, но если у вас останутся вопросы по настройке 1С:ЗУП 8.3, обратитесь к нашим специалистам, оставив заявку на сайте или по телефону. Мы с радостью вам поможем.

Начнем с заполнения карточку физ. лица. Вводить данные необходимо кириллицей, поскольку мы живем на территории Российской Федерации и всю налоговую отчетность по сотрудникам должны предоставлять на русском языке.

Полное имя человека может состоять из разного набора составных частей, как, например, у гражданина Испании – Гарсия Фернандо их два, а у гражданина Германии – Претцелль Маркус Хорст Хубертус – четыре. В случае, когда элементов всего два – это фамилия и имя, когда их больше, система все «лишнее» помещает в отчество.

Рис.1 Заполнение карточки физлица

В разделе «Страхование» необходимо указать один из перечисленных выше статусов иностранца.

Рис.2 Страхование иностранца

Выбранный страховой статус влияет на размер отчислений в Фонды (в конце статьи подробнее об этом).

В разделе «Налог на доходы» требуется задать налоговый статус физ. лица. Если физ.

лицо фактически находится в России менее 183 календарных дней в течение 12-ти следующих подряд месяцев, то лицо признается нерезидентом и налог исчисляется по ставке 30% (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 224 НК РФ).

Данное правило не применимо в отношении высококвалифицированных специалистов (ст. 13.2 Закона №115-ФЗ) и сотрудников, работающих на основании патента (ст. 13.3 Закона №115-ФЗ) (см. конец статьи).

Рис.3 Статус высококвалифицированного налогоплательщика

Если, согласно нормам ст. 227.1 НК РФ, в отношении сотрудника применяется патентная система налогообложения, то в поле «Статус» необходимо указать – «Нерезидент, работающий по найму на основании патента».

Определять его налоговый статус на каждую дату выплаты дохода не нужно, поскольку согласно Письму Минфина России от 07.04.2011 г.

№03-04-06/6-79 иностранцы, работающие на основании патента, входят в список исключений.

Также в разделе «Уведомление на авансовые платежи по патентам» можно указать реквизиты уведомления на зачет авансовых платежей.

Рис.4 Реквизиты уведомления на зачет авансовых платежей

Далее оформляем прием на работу по привычной схеме, в разделе «Работа» в карточке физического лица. Подробную инструкцию по приему на работу в 1С 8.3 ЗУП можно найти также на нашем сайте.

Рис.5 Оформление

Если по физ. лицу важно проконтролировать какую-либо информацию спустя время, то следует воспользоваться функцией напоминания, которая доступна для активации в разделе «Администрирование – Органайзер».

Рис.6 Органайзер Рис.7 Установка напоминания

Оформлять иностранцев можно еще удобнее! Доработаем 1С:ЗУП под ваши бизнес-процессы

Если специфика кадрового учета в вашей организации требует большего, чем стандартные настройки, и вам требуется доработка 1С:Зарплата и управление персоналом, обратитесь к нашим специалистам. Мы предоставляем услуги доработки и сопровождения не только самой программы, но также разрабатываем нестандартные планы обмена, то есть интеграции ЗУП с любыми решениями.

Важные моменты по трудовому взаимодействию с иностранными сотрудниками

Чтобы организация имела возможность привлекать иностранцев к работе, она должна быть зарегистрирована в УМВ МВД в качестве работодателя, у которого трудятся иностранные граждане, и конечно, в таком случае возможна постановка работодателем сотрудника на миграционный учет.

За неуведомление или несвоевременное уведомление госструктур о приеме на работу (увольнении) иностранного гражданина установлены штрафы. По нормам ст. 18.15 КоАП РФ неуведомление приравнивается к незаконному привлечению иностранца к трудовой деятельности.

Также работодатель обязан подавать уведомления об исполнении обязательств об оплате труда (вознаграждения) иностранцу – высококвалифицированному специалисту.

По сотрудникам, работающим на основании патента, работодатель должен контролировать своевременное выполнение авансовых платежей работником на сайте МВД, или при большом штате и большой текучке кадров прибегнуть к услуге миграционного аудита сторонней организацией.

Страховые взносы

По высококвалифицированным специалистам (постоянно и временно проживающим), временно проживающим и постоянно проживающим иностранцам, а также временно пребывающим иностранцам, имеющим официальный статус беженца или получившим временное убежище, или являющихся гражданами какой-либо страны ЕАЭС, организация уплачивает 22% на ОПС (обязательное пенсионное страхование) до достижения предельной базы (1 292 000 рубля в 2020), и 10% после достижения базы. На ОСС (обязательное социальное страхование) – 2,9% до достижения предельной базы (912 000 рублей в 2020).

После достижения предельной базы оплата в ОСС не производится. И 5,1% на ОМС по всем перечисленным сотрудникам в этом пункте, кроме высококвалифицированных специалистов. Поскольку организация уплачивает налог на ОСС, Фонд социального страхования возвращает компании все пособия: декретные, детские, больничные и так далее.

По остальным временно пребывающим иностранцам организация уплачивает 22% на ОПС (обязательное пенсионное страхование) до достижения предельной базы (1 292 000 рубля в 2020), и 10% после достижения базы. На ОСС (обязательное социальное страхование) – 1,8% до достижения предельной базы (912 000 рублей в 2020).

После достижения предельной базы оплата в ОСС не производится. ФСС по таким сотрудникам возвращает только больничные и только спустя 6 месяцев после того как на их зарплату стали начислять 1,8%. Поэтому при увольнении иностранного сотрудника предоставьте ему справку о том, что какое-то время начисляли на его зарплату 1,8%.

Эта справка ему пригодится по новому месту работы.

Высококвалифицированные специалисты (временно пребывающие) не облагаются страховыми взносами. Налог НС ПЗ организация оплачивает по всем категориям сотрудников.

Поможем разобраться, как оформить иностранца в 1С:ЗУП. Первая консультация бесплатно!

Внедрение 1С:ЗУП для простого учета иностранцев. Настроим программу под ваши бизнес-процессы!

НФДЛ

Доход временно пребывающих граждан, имеющих официальный статус беженца или получивших временное убежище, или являющихся гражданами какой-либо страны ЕАЭС, с первого дня работы в российской компании облагается по ставке 13%, независимо от наличия или отсутствия у него статуса налогового резидента РФ.

Временно пребывающие безвизовые иностранцы согласно ФЗ №368 из стран СНГ должны приобрести патент и оплачивать НДФЛ авансом по месту работы. После получения уведомления из налоговой организация засчитывает данный патент в зачет налога 13%.

Для временно пребывающих визовых иностранцев ставка зависит от срока нахождения мигрантов в России.

Пока работник не является налоговым резидентом РФ (то есть фактически находится в России менее 183 календарных дней в течение 12-ти следующих подряд месяцев), налог исчисляется по ставке 30% (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 224 НК РФ).

Подсчет указанных 183 дней производится налоговыми агентами – организациями, которые заключили договоры с иностранными работниками.

Определять налоговый статус работника нужно на каждую дату выплаты ему дохода. Для этого следует просуммировать все дни его нахождения в России за предыдущие 12 месяцев, идущих подряд. А вот дни не обязательно должны следовать подряд, причем при подсчете также учитываются дни приезда и отъезда человека из РФ.

Обратите внимание, что 183-дневный период не прерывается на периоды выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения налогоплательщика.

Если количество дней больше 183, налогоплательщик признается резидентом, и в том налоговом периоде, в течение которого работник приобрел статус налогового резидента, все суммы вознаграждения, полученные работником от работодателя за выполнение трудовых обязанностей с начала налогового периода, подлежат налогообложению по ставке 13%.

То есть, например, если в течение марта 2020 иностранный сотрудник пребывает более 183 дней на территории РФ в течение 12 месяцев, то ставка 13% применяется на начало налогового периода – 01.03.2020.

По временно проживающим и постоянно проживающим иностранцам ставка налогообложения 13% или 30% зависит от налогового статуса: резидент или нерезидент соответственно. Подробнее об этом написано выше.

Ставка НДФЛ в отношении заработной платы высококвалифицированных специалистов составляет 13%, независимо от их налогового статуса (резидент или нерезидент РФ). Соответствующее изменение внесено в п. 3 ст. 224 НК РФ.

Отметим, что внедрение 1С:ЗУП 3.1 существенно упростит учет и контроль взносов и налогов по иностранным гражданам. Если у вас остались вопросы, оставьте заявку на нашем сайте или позвоните по телефону.

Мы с радостью ответим на ваши вопросы.

Ндфл c иностранцев, работающих по патенту в 2021 году: оплата, возврат, возмещение — контур.бухгалтерия

Вычет ндфл по патенту иностранцу в 1с зуп

Иностранные работники из «безвизовых» стран, временно пребывающие в России, обязаны получать патенты для работы у работодателей: организаций, ИП, или физических лиц (Федеральный закон от 24.11.14 № 357-ФЗ). 

До 2015 года по патентам работали только мигранты, которые оказывали физическим лицам услуги непредпринимательского характера (няни, домработницы, водители и т п.) 

Подробнее о патенте для иностранных работников из безвизовых стран читайте здесь.

Аванс по НДФЛ за иностранцев

С 2015 г. действует новая редакция ст. 227.1 НК РФ, регламентирующая начисление и уплату НДФЛ иностранными гражданами.

Иностранный гражданин при получении или продлении патента уплачивает НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей. Сумма платежа рассчитывается по формуле (п. 2 ст. 227.1 НК РФ):

1 200 рублей × коэффициент дефлятор × региональный коэффициент, где:

  • коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год — 1,864 в 2021 году.
  • коэффициент, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ. Если региональный коэффициент не установлен субъектом РФ, то он приравнивается к 1. Например, в Москве коэффициент на 2021 год установлен в размере 2,3878.

Таким образом, минимальная цена патента для иностранных граждан в 2021 году составит 1 200 × 1,864 = 2 237 рублей в месяц. Тут следует помнить о правиле округления до целых рублей — суммы до 50 копеек отбрасываются, а суммы более 50 копеек округляются до рубля.

Если патент выдали в 2020 году, а закончится он уже в 2021 году, то НДФЛ не придется пересчитывать с учетом повышенного коэффициента дефлятора (письма ФНС от 27.01.2016 № БС-4-11/1052, Минфина от 19.03.2018 № 03-04-07/17158).

Организация или предприниматель может оплатить патент за иностранца, это не запрещено. При этом порядок зачета фиксированных авансовых платежей у налогового агента не изменяется. Однако такой платеж будет признан доходом иностранца с патентом, поэтому с него нужно будет удержать НДФЛ и перечислить в бюджет.

Порядок уплаты НДФЛ работодателем за иностранцев

Работодатель, налоговый агент, рассчитывает НДФЛ в общем порядке, но при его удержании из доходов работника зачитывает уже уплаченные им в соответствующем налоговом периоде авансовые платежи (п. 5 и 6 ст. 227.1 НК РФ).

Доходы временно пребывающих граждан с патентом, полученные от работы по трудовому договору, облагаются НДФЛ по ставке 13 % или 15 % после превышения суммы в 5 млн рублей (Письмо Минфина РФ от 16.03.2016 № 03-04-05/14470).

Для зачета авансовых платежей нужны:

  • Заявление работника на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа в произвольной форме;
  • Документы, подтверждающие уплату авансовых платежей (квитанции об уплате);
  • Уведомление из ИФНС, подтверждающее право на уменьшение суммы НДФЛ на сумму уплаченных авансовых платежей.

Чтобы получить уведомление от налоговой, работодатель обращается в инспекцию с заявлением по форме, утвержденной приказом ФНС от 13.11.2015 № ММВ-7-11/512. Каждый налоговый период надо будет получать новое уведомление и на каждого иностранца оно должно быть свое.

Уменьшить НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа в течение налогового периода может только один работодатель по выбору налогоплательщика. Этот момент контролирует ИФНС, выдавая уведомление только одному налоговому агенту в течение налогового периода.

Если уплаченные суммы авансовых платежей за период действия патента в соответствующем налоговом периоде превышают сумму исчисленного налоговым агентом НДФЛ за этот период, то сумма такого превышения не является излишне удержанным налогом и не подлежит ни возврату, ни зачету.

Как отразить уменьшение НДФЛ в учете и отчетности

Такое уменьшение работодатель должен показать в расчете 6-НДФЛ и приложении к нему (бывшей справке 2-НДФЛ). В расчете 6-НДФЛ сумма фиксированного авансового платежа указывается в Разделе 2 по строке 150 и соответствующем поле раздела 2 приложения к нему. Сумма в этих строках не должна быть больше суммы исчисленного НДФЛ.

В бухгалтерском учете для удержания НДФЛ мы используем проводку Дт 70 Кт 68-НДФЛ, а для перечисления в бюджет — Дт 68-НДФЛ Кт 51. Обе эти проводки должны быть составлены на сумму разницы между начисленным за период НДФЛ и суммой уплаченного фиксированного авансового платежа.

Пример. М. М. Дихтяренко в марте 2021 года купил патент на работу в Москве в течение полугода. Фиксированный авансовый платеж составил 32 046 рублей (1 200 рублей × 1,864 × 2,3878 × 6 месяцев).

25 марта иностранец устроился на работу с окладом 70 000 рублей. Он сразу написал заявление на уменьшение НДФЛ на сумму авансового платежа, работодатель направил своей заявление в ИФНС и получил уведомление о праве уменьшения налога. Уже с доходов за март НДФЛ можно будет уменьшить на сумму фиксированного платежа. Рассчитаем сумму налога к удержанию:

Март. Зарплата за отработанные 5 дней составит 15 217 рубля. НДФЛ — 1 978. Работодатель может не удерживать налог, так как он полностью покрывается фиксированным платежом. Остаток авансового платежа 30 068 рублей.

Апрель. Зарплата составит 70 000 рублей, НДФЛ — 9 100 рублей. НДФЛ по-прежнему можно не удерживать. Остаток авансового платежа 20 968 рублей. В мае и июне ситуация аналогичная.

К июлю остаток авансового платежа составит 2 768 рублей. Он уже не покрывает НДФЛ, поэтому работодатель уплатит налог в бюджет.

Июль. Зарплата составит 70 000 рублей, НДФЛ — 9 100 рублей НДФЛ к удержанию равен 6 332 рубля (9 100 — 2 768).

Получается, что с марта по июнь бухгалтер выплачивал Дихтяренко зарплату в полном размере, не удерживая налог. Первое удержание произойдет в июле. Для этого в учете нужны проводки:

Суть операции Проводка Сумма
Начисляем зарплатуДт 20 Кт 7070 000 рублей
Удерживаем НДФЛДт 70 Кт 68-НДФЛ6 332 рубля
Платим НДФЛ в бюджетДт 68-НДФЛ Кт 516 332 рубля
Выплачиваем зарплатуДт 70 Кт 5163 668 рублей

Уплата НДФЛ за иностранцев, работающих по патенту в 2021 году

Согласно п. 6 ст. 227.1 НК РФ работодатель, принявший на работу иностранца с патентом, вправе уменьшить НДФЛ, исчисленный с его доходов, на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных таким работником за период действия патента.

При этом уменьшить налог можно только в том случае, если получит от налогового органа уведомление о подтверждении права на такое уменьшение. Для получения уведомления работодатель должен подать в налоговый орган соответствующее заявление.

Более подробно можно прочитать в этой статье.

Попробуйте поработать в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для ведения бухучета, расчета зарплаты и отправки отчетности через интернет.

Познакомиться с сервисом

Работодатель не только должен обеспечить безопасность на рабочем месте, но и позаботиться о страховании сотрудников от несчастных случаев и профзаболеваний. Это делается через выплату страховых взносов в Фонд социального страхования. Расскажем, как это происходит в 2021 году.

, Елена Космакова

Мы незаметно для себя стали жить в мире, где царит идея непрерывного обучения. Все меняется так быстро, что выпускники вузов выходят уже с устаревшим набором знаний, если за время учебы они не проходили практику и не обучались дополнительно. 

, Елена Космакова

Большие корпорации разрабатывают целые системы по материальной и нематериальной мотивации, могут обустроить в офисе и спортзал, и столовую. А малым предприятиям в условиях дефицита ресурсов приходится очень креативно подходить к управлению персоналом. 

, Елена Космакова

Будь в законе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: