Договор авторского заказа с физическим лицом налоги

Содержание
  1. Как без проблем работать с фрилансерами: договоры, оплата услуг, налоги
  2. Если фрилансер — физлицо
  3. Если фрилансер — самозанятый
  4. Если фрилансер — ИП
  5. Если фрилансер — нерезидент
  6. Ситуация 1: нерезидент — гражданин РФ
  7. Ситуация 2: нерезидентом выступает иностранный ИП
  8. Ситуация 3: нерезидент — иностранное физлицо
  9. Сотрудничество с гражданином Белоруссии
  10. Способы расчета с фрилансерами
  11. Наличные расчеты  
  12. Безналичные расчеты
  13. Электронные деньги
  14. Биржа фрилансеров
  15. Как подтвердить расходы
  16. Можно ли заключать договор с физическим лицом без НДФЛ и страховых взносов — Эльба
  17. Предприниматель — налоговой агент по НДФЛ для физлица
  18. По договорам с самозанятыми платить НДФЛ не нужно
  19. По каким договорам НДФЛ за физлицо платят, а по каким нет
  20. Образец договора авторского заказа с последующим отчуждением заказчику исключительного права на созданное произведение, заключаемый между физическим и юридическим лицом
  21. 1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТЕРМИНОВ
  22. 2. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
  23. 3. ГАРАНТИИ СТОРОН
  24. 4. ПЛАТЕЖИ
  25. 5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
  26. 6. ФОРС-МАЖОР
  27. 7. ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
  28. 8. ЗАЩИТА ПЕРЕДАВАЕМЫХ ПРАВ НА ПРОИЗВЕДЕНИЕ
  29. 9. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
  30. 10. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА. УСЛОВИЯ ЕГО ИСПОЛНЕНИЯ И РАСТОРЖЕНИЯ
  31. 11. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ
  32. 12. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
  33. 13. ПОДПИСИ СТОРОН
  34. Какой договор подписать с фрилансером
  35. Если у фрилансера нет ИП
  36. Нужен результат: заключите договор подряда
  37. Важен процесс: заключите договор возмездного оказания услуг
  38. Нужно творческое произведение: заключите договор авторского заказа
  39. Как сэкономить на налогах и взносах по договору авторского заказа
  40. Какие налоги и взносы нужно заплатить
  41. Если у фрилансера есть ИП

Как без проблем работать с фрилансерами: договоры, оплата услуг, налоги

Договор авторского заказа с физическим лицом налоги

Статус фрилансера подсказывает ответы на многие вопросы: как по документам оформлять сделки, какие налоги уплачивать, что учитывать при осуществлении расчетов.

Фрилансер — это специалист, который выполняет работу удаленно, при этом он не вступает с заказчиком в трудовые отношения. Следовательно, он не обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.

Обычно фрилансер-исполнитель сам устанавливает себе график, самое главное — чтобы он соблюдал сроки выполнения работы и показывал результат, которого от него ожидает заказчик. В таком режиме обычно работают копирайтеры, дизайнеры, ИТ-специалисты, эксперты по продвижению сайтов и многие другие, чья функция не требует постоянного присутствия в офисе.

У фрилансера могут быть разные статусы:

Резидент Нерезидент

Рассмотрим, как взаимодействовать с каждым из типов фрилансеров:

Если фрилансер — физлицо

Какой договор заключать. В этом случае с фрилансером оформляют договор гражданско-правового характера (ГПХ). Обычно это договор подряда, договор возмездного оказания услуг или авторский договор.

Важно помнить, что отношения заказчика и фрилансера-физлица по договору ГПХ регулируются Гражданским кодексом. Поэтому в тексте договора нужно ссылаться на его нормы и не использовать формулировки из Трудового кодекса.

Фрилансер — не сотрудник в традиционном понимании, скорее — исполнитель, подрядчик.  

Налоги и взносы. Заказчик выступает налоговым агентом, поэтому у него возникает обязанность по удержанию НДФЛ и уплате страховых взносов в ФСС, ФОМС, ПФР.

Если фрилансер — самозанятый

Какой договор заключать. Так же, как и в случае с обычным физлицом, с самозанятым оформляется договор ГПХ. Но в нем эксперты рекомендуют прописать три детали:

  • о том, что заказчик, согласно п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, освобожден от обязанности по уплате налогов и взносов;
  • о том, что при расчетах самозанятый должен сформировать и передать компании-заказчику чек (он потребуется для подтверждения затрат);
  • о том, что самозанятый, в случае снятия с учета, должен предупредить об этом заказчика.

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ предоставляет возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых гражданам ЕАЭС. Чтобы получить такой статус, им достаточно иметь ИНН и учетную запись в личном кабинете налогоплательщика-физлица на сайте ФНС.

На самозанятых граждан ЕАЭС распространяются те же обязанности и привилегии, что и на россиян. 

Налоги и взносы. С самозанятыми фрилансерами бизнесу сотрудничать выгоднее, так как обязательство по уплате налога самозанятый полностью берет на себя.

Ставка налога фиксированная: 4 % при совершении сделки с физлицом, 6 % – с юрлицом.

Если фрилансер — ИП

Какой договор заключать. С ИП тоже заключается договор ГПХ.

Налоги и взносы. У заказчика не возникает обязанность по уплате страховых взносов и НДФЛ. Он просто выплачивает вознаграждение фрилансеру-ИП, а тот в свою очередь сам рассчитывает свои налоги и взносы в зависимости от выбранного налогового режима. 

Если фрилансер — нерезидент

Налоговый нерезидент — это лицо, находящееся на территории РФ менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев. Почему это важно учитывать при взаимодействии с фрилансерами? Потому что налогообложение доходов физлиц зависит не от их гражданства, а от налогового статуса и от вида полученного ими дохода. И компании должны удерживать НДФЛ с доходов сотрудников по правильной ставке.

Налоговый нерезидент — это необязательно иностранец. Им может быть и гражданин РФ, который большую половину года проживает на территории другого государства. О том, что при определении резидентства гражданство роли не играет, Минфин неоднократно напоминал в своих письмах.

В связи с привлечением к работе нерезидентов часто возникает вопрос: облагаются ли их доходы, полученные за оказание услуг по договорам ГПХ за пределами России, НДФЛ? Ответ на этот вопрос дается в Письме Минфина РФ от 31.03.2014 № 03-04-05/14022.

Эксперты ведомства считают, что не облагается. К плательщикам НДФЛ относятся:

  • резиденты РФ;
  • нерезиденты, которые получают доходы от источников в РФ (п. 1 ст. 207 НК РФ).

Согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ, вознаграждение, перечисляемое за оказание услуг вне пределов РФ, относится к доходам, полученным от зарубежных источников.

Следовательно, нерезидент не признается плательщиком НДФЛ, даже если он оказывает услуги исключительно на территории иностранного государства заказчику, находящемуся в России. Получается, что заказчик в этом случае не может быть признан налоговым агентом по НДФЛ.

Ситуация 1: нерезидент — гражданин РФ

Гражданин РФ долго живет за границей, является налоговым нерезидентом, при этом по договору ГПХ оказывает услуги российской компании. Нужно ли уплачивать страховые взносы с его вознаграждения?

Из ст. 420 НК РФ следует, что объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты в пользу физлиц, подлежащих страхованию, а именно выплаты, произведенные в рамках трудовых отношений и по договорам ГПХ, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.

Есть только несколько исключений — они указаны в п. 4 ст. 420 НК РФ.

Следовательно, заказчику нужно уплачивать страховые взносы за исполнителя по договору возмездного оказания услуг.

Ситуация 2: нерезидентом выступает иностранный ИП

Представим, что ООО заключает договор с ИП‑нерезидентом из Украины. Какие налоги в этом случае уплачиваются? 

Согласно п. 1 ст. 310 НК РФ, налог с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, исчисляется и удерживается российской организацией при каждой выплате доходов, указанных в п. 1 ст. 309 НК РФ. В этом случае она признается налоговым агентом по налогу на прибыль иностранной организации или ИП. А удержанный с доходов налог перечисляется ею в федеральный бюджет РФ.

В ст.

7 НК РФ говорится, что если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и сборах, то применяются правила и нормы международных договоров РФ.
В данной ситуации речь идет об ИП‑нерезиденте из Украины. Есть Соглашение между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.95, в котором следует обратить внимание на ст. 7. В ней разъясняется, как должна облагаться налогом прибыль предприятия договаривающегося государства.

Суть заключается в следующем: прибыль от предпринимательской деятельности на территории РФ украинского ИП облагается налогом на доходы только на Украине.

Российское ООО, которое выплачивает доход, не обязано в этом случае удерживать налог на доходы в качестве налогового агента по налогу на прибыль. Рассчитывать и уплачивать налог будет украинский ИП.

Он также должен предоставить российскому заказчику документы, указанные в ст. 312 НК РФ, для подтверждения своего налогового резидентства.

Что касается НДС, то здесь важно обратить внимание на место реализации услуг. ИП осуществляет деятельность на территории Украины, следовательно, местом реализации услуг для целей исчисления НДС территория РФ не является. Поэтому российское ООО не признается налоговым агентом.

Ситуация 3: нерезидент — иностранное физлицо

Допустим, российская компания заключает договор ГПХ с физлицом, которое является нерезидентом, то есть проживает в Казахстане и там же выполняет работы. Как в этом случае заказчику начислять вознаграждение?

Заказчику важно запросить документы, подтверждающие факт осуществления деятельности на территории Казахстана.

Доходы, выплаченные нерезиденту, в описанной ситуации, не являются объектом обложения НДФЛ в РФ (п.2 ст. 209 НК РФ).

Иностранец не является застрахованным лицом в системе обязательного социального страхования в РФ.

Согласно Письму Минфина РФ от 17.09.2019 N 03-04-05/71504, вознаграждение по договору ГПХ в такой ситуации не подлежит обложению страховыми взносами. Сведения в ПФР по нерезиденту не представляются.

Те доходы, которые нерезидент будет получать, он должен самостоятельно задекларировать на территории Казахстана.

Сотрудничество с гражданином Белоруссии

Другой пример: компания полностью работает дистанционно, сфера деятельности — услуги по финансовому сопровождению малого бизнеса. Хочет сотрудничать с гражданином Белоруссии, он будет оказывать услуги на территории своей страны. 

Как лучше оформить отношения и какие налоги уплачивать?

Читайте развернутый ответ на этот вопрос.   

Способы расчета с фрилансерами

Их несколько, и у каждого своя специфика.

Наличные расчеты  

Сегодня такой способ почти не используется, так как фрилансеры работают удаленно. Но все же об этом способе следует упомянуть, поскольку на него распространяется лимит: общая сумма наличных платежей по конкретному договору не должна превышать 100 000 руб. В противном случае грозит штраф по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ:

  • на должностных лиц — от 4 000 до 5 000 руб.;
  • на юрлиц — от 40 000 до 50 000 руб.

Безналичные расчеты

В случае с резидентами вопросы по такому способу расчета возникнуть не должны. Но если вы взаимодействуете с фрилансером-иностранцем, то нужно помнить о Федеральном законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ о валютном контроле. Просто так заключить договор с нерезидентом и перевести ему деньги не получится.

Даже если вы переводите нерезиденту рубли, все равно придется пройти валютный контроль. Для такого перевода потребуется подтвердить сделку документами — лучше уточнить в банке, какими именно.   

Ранее, до 2019 года, на каждый контракт, заключенный с иностранным поставщиком, нужно было оформлять специальный документ — паспорт сделок. Его отменили, но обязанность регистрации контрактов осталась, если сумма превышает 3 млн руб. В этом случае в банке в отделе валютного контроля регистрируется договор, и банк следит, чтобы условия договора не были нарушены.

Электронные деньги

Этот способ расчета очень распространен не только среди фрилансеров-иностранцев, но и среди исполнителей, работающих на территории России. Обычно используются такие системы расчетов, как WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI.

Для того, чтобы рассчитываться электронными деньгами, нужно соблюдать обязательное условие: кошелек должен быть прикреплен к расчетному счету. То есть по сути речь идет о создании корпоративного кошелька, когда ИП или организации проходят идентификацию с помощью ИНН.

Также для расчетов электронными деньгами действуют ограничения:

  • Для корпоративного кошелька установлен лимит остатка электронных денежных средств на конец рабочего дня — 600 000 руб.
  • Электронными деньгами можно рассчитываться только с физлицами.
  • Если оплата осуществляется в рамках договора ГПХ, кошелек исполнителя должен быть персонифицированным.

Биржа фрилансеров

Иногда фрилансеры работают через биржи, а заказчики ищут там исполнителей. В этом случае взаимодействие происходит напрямую по схеме «заказчик — биржа» и «биржа — исполнитель».

Договорные отношения у заказчика осуществляются через биржу.

Как подтвердить расходы

Со всеми фрилансерами оформляются документы. С резидентами заключается договор ГПХ, а по итогу работ составляется акт сдачи-приемки оказанных услуг. Чтобы подтвердить расходы, необходимо обязательно подписать этот акт.

С нерезидентом ситуация отличается. Как правило, с ним тоже заключается договор ГПХ, но текст договора составляется с участием юриста, который учитывает тонкости взаимодействия с тем, кто выполняет работу на территории другого государства.

Обычно иностранные работники не оформляют акты выполненных работ. Основным документом остается договор, в котором фиксируются сроки, объемы работ и суммы. Также важную роль играет инвойс — счет на оплату.

Если акт выполненных работ между сторонами не подписывается, то как подтверждать затраты? В этом случае для обоснования затрат можно использовать документы, косвенно подтверждающие факт расходов. Допускается их хранение как в электронном, так и в бумажном формате, чтобы фиксировать произведенные затраты по договору.

Можно ли заключать договор с физическим лицом без НДФЛ и страховых взносов — Эльба

Договор авторского заказа с физическим лицом налоги

НДФЛ — это налог на доходы физлица. Страховые взносы — это отчисления в налоговую для накопления пенсии и бесплатных приёмов в поликлинике.

Если предприниматель сотрудничает с физлицом без статуса самозанятого или оформленного ИП, на него переходит забота платить НДФЛ и взносы. Отменить обязанность в договоре нельзя. Даже если человек сам на это согласен.

Если забить на обязанность, налоговая оштрафует по ст. 123 НК РФ — за сам налог, и по ст. 119 — за несданный отчёт. И, конечно, взыщет долг с неустойкой.

Предприниматель — налоговой агент по НДФЛ для физлица

Физлица обязаны платить налоги с доходов. С каждого поступления денег российские граждане платят 13 %. Иностранцы платят 30 %, если доход получили в нашей стране. Это положения ст. 207, 224 НК РФ.

Когда ИП или организация нанимает физлицо по гражданско-правовому договору, обязанность платить в налоговую НДФЛ переходит на них. Заказчик становится налоговым агентом. Плюс за чужие налоги надо ежеквартально и ежегодно сдавать отчёты. А с физлица снимаются все налоговые обязанности. Правила — из ст. 226, 230 НК РФ.

Написать в договоре, что физлицо самостоятельно разбирается с НДФЛ, нельзя. Такая налоговая оговорка в договоре — пустое место. Обязанность переводить НДФЛ с предпринимателя не снимется. Это подтвердил Минфин в Письме № 03-04-05/12891.

Обязанность налогового агента не снимается, даже если ИП сам перешёл на налог для самозанятых. Вроде хотел упростить бухгалтерию и снизить расходы, но нет. Основание — ч. 10 ст. 2 Закона о самозанятых.

НДФЛ вычитают из суммы вознаграждения физлица. Налоговому агенту запрещено писать в договоре, что сумму налога он платит за свой счёт. 

Например, вознаграждение программиста по договору составляет 200 000 ₽. Написать, что заказчик обязан за свой счёт перевести в бюджет налог 13 % в сумме  26 000 ₽ нельзя. На руки программист получит только 174 000 ₽.

Чтобы не обмануть программиста с обещанным гонораром в две сотни, в договоре пишут сумму вознаграждения 226 000 ₽. Без оговорок.

НДФЛ переводят в налоговую на следующий день после выплаты вознаграждения.

Однако бывают ситуации, когда налоговый агент не может заплатить налог. К примеру, у него арестовали деньги на счёте. Пока идут разбирательства, платежи парализованы.

Налоговый агент обязан сообщить физлицу и налоговой, что не может перевести НДФЛ. Сделать это надо до 1 марта следующего года. Тогда физлицо платит НДФЛ самостоятельно. Физлицо уведомляют в свободной форме, главное — письменно, налоговую — при подаче отчёта 2-НДФЛ за 2020 год или 6-НДФЛ — за годы, начиная с 2021.

По договорам с самозанятыми платить НДФЛ не нужно

НДФЛ не платят самозанятые физлица. Вместо него платят пониженный налог в размере 4-6 %. И делают это всегда сами, без агентов. 

Выходит, предпринимателю удобнее работать с самозанятыми. Хлопот с налогами и отчётами нет, штрафы не грозят. Однако сотрудничать с самозанятыми не получится, если:

  • он бывший работник предпринимателя, а после увольнения не прошли два года;
  • работает от имени предпринимателя по договору агентирования, комиссии или поручения;
  • оказывает курьерские услуги;
  • зарабатывает больше 2,4 миллиона в год.

Если физлицо не может быть самозанятым, с ним сотрудничают как с обычным физлицом. И в качестве налогового агента платят за него налог.

По каким договорам НДФЛ за физлицо платят, а по каким нет

Заплатить НДФЛ нужно, если предприниматель сотрудничает с физлицом или пользуется его имуществом. А вот если что-то покупает у него, то нет — ст. 208 НК РФ.

НДФЛ удерживают по договорам:

Образец договора авторского заказа с последующим отчуждением заказчику исключительного права на созданное произведение, заключаемый между физическим и юридическим лицом

Договор авторского заказа с физическим лицом налоги
с последующим отчуждением заказчику исключительного права на созданное произведение в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны, и гр.

, паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Автор», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

Стороны, принимая во внимание, что:

  • Автор ранее создавал результаты интеллектуальной деятельности в области и выражает готовность создать произведение, отвечающее требованиям настоящего договора;
  • на произведение, являющееся предметом настоящего договора, не оформляются охранные документы, и права Автора на него не подлежат государственной регистрации;
  • Заказчик желает приобрести указанное произведение на условиях настоящего договора и с момента приобретения будет вправе использовать такое произведение по своему усмотрению любым не противоречащим закону способом и распоряжаться им.

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТЕРМИНОВ

Следующие термины, которые используются в настоящем договоре, означают:

1.1. Произведение – , далее именуемое произведение. Произведение будет впервые обнародовано путем в Российской Федерации в . Для возникновения, осуществления и защиты авторских прав не требуется регистрация произведения или соблюдение каких-либо иных формальностей.

1.2. Материальный носитель – произведение после создания передается Заказчику на . Материальный носитель произведения передается Заказчику в собственность.

1.3. Момент перехода права на произведение – произведение и исключительное право на произведение переходят от Автора к Заказчику в момент передачи его по акту (договором может быть предусмотрено иное).

1.4. Автор – гражданин, творческим трудом которого будет создано произведение.

1.5. Документация – описание, чертежи, черновые записи, связанные с созданием произведения и необходимые для его использования. Документация передается одновременно с произведением.

2. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

2.1. Автор обязуется по заказу Заказчика создать обусловленное настоящим договором произведение и передать его Заказчику в собственность на указанном в п.1.2 договора материальном носителе. Одновременно с передачей такого произведения Автором будет отчуждено Заказчику исключительное право на вновь созданное произведение.

2.2. Автор обязуется по просьбе Заказчика оказывать ему всемерное содействие в использовании произведения после его передачи.

2.3. Произведение Заказчику необходимо для .

2.4. Все расходы по созданию, обнародованию и передаче произведения Автор несет за счет вознаграждения. (Договором может быть предусмотрено иное.)

3. ГАРАНТИИ СТОРОН

3.1.

Автор гарантирует:

  • он будет являться единственным Автором;
  • на момент вступления в силу настоящего договора Автору ничего не известно о правах третьих лиц, которые могли быть нарушены созданием произведения и отчуждением исключительных прав на него по настоящему договору;
  • на момент заключения настоящего договора Автор дееспособен, действует в своем интересе без принуждения.

3.2. Заказчик гарантирует соблюдение законных интересов и неотчуждаемых прав Автора.

4. ПЛАТЕЖИ

4.1. За созданное произведение и переданные Заказчику исключительные права на него Заказчик уплачивает Автору вознаграждение в размере рублей.

4.2. Иные платежи, связанные с неотчуждаемыми авторскими правами, Заказчик уплачивает Автору путем перевода в (банк) в следующем порядке: .

4.3. В счет платежей, предусмотренных в п.4.1, Заказчик выплачивает Автору аванс в размере рублей в течение дней с момента заключения договора.

4.4. Окончательные расчеты по оплате вознаграждения, предусмотренного в п.4.1, Заказчик производит в течение дней с момента передачи ему произведения и исключительных прав на него.

4.5. Платежи, предусмотренные в п.4.2, производятся Заказчиком в течение дней с момента возникновения соответствующего события.

4.6. Все сборы, налоги и другие расходы, связанные с заключением и выполнением настоящего договора, Стороны несут самостоятельно в соответствии с действующим законодательством.

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

5.1. Сторона, которая не выполнила обязательства по договору, обязана возместить другой Стороне причиненные ей убытки.

5.2. За нарушение договорных сроков передачи произведения и документации Автор уплачивает Заказчику неустойку в размере рублей.

5.3. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения настоящего договора, за которое Автор несет ответственность, Автор обязан возвратить Заказчику аванс, а также уплатить ему неустойку в сумме рублей.

5.4. За нарушение неотчуждаемых авторских прав Заказчик уплачивает Автору неустойку в размере рублей.

5.5. Ответственность Автора по настоящему договору ограничена суммой реального ущерба, причиненного Заказчику. (Договором может быть предусмотрен меньший размер ответственности Автора.) Размер возмещения убытков и договорных неустоек, о которых может заявить Автор из-за различных нарушений договора Заказчиком, не должен в общей сложности превышать подлежащих выплате по п.4.1 договора сумм.

5.6. Уплата неустойки и возмещение убытков в случае ненадлежащего исполнения обязательства не освобождают Сторону от исполнения обязательства в натуре.

5.7. Возмещение убытков в случае неисполнения обязательства и уплата неустойки за его неисполнение освобождают Сторону от исполнения обязательства в натуре.

6. ФОРС-МАЖОР

6.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы.

Под обстоятельствами непреодолимой силы понимаются обстоятельства, возникшие после заключения настоящего договора в результате событий чрезвычайного характера, которые Стороны не могли ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами.

К таким обстоятельствам чрезвычайного характера относятся: наводнение, пожар, землетрясение или иные явления природы, а также войны, военные действия, акты или действия государственных органов и любые другие обстоятельства вне разумного контроля Сторон.

6.2. При наступлении указанных в п.6.1 обстоятельств Сторона должна без промедления известить о них в письменной форме другую Сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также, по возможности, оценку их влияния на возможность исполнения Стороной своих обязательств по настоящему договору и срок исполнения обязательств.

6.3. При прекращении указанных в п.6.1 обстоятельств Сторона должна без промедления известить об этом другую Сторону в письменном виде. В извещении должен быть указан срок, в который предполагается исполнить обязательства по настоящему договору.

6.4. Если Сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п.п.6.2 и 6.3, то она обязана возместить другой Стороне убытки, причиненные неизвещением или несвоевременным извещением.

6.5. Сторона, ссылающаяся на обстоятельства, указанные в п.6.1, должна в течение разумного срока передать другой Стороне по ее просьбе удостоверение торговой палаты или иной компетентной организации соответствующей страны о наличии этих обстоятельств.

6.6. В случаях, предусмотренных в п.6.1, срок выполнения обязательств по настоящему договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют такие обстоятельства и их последствия.

6.7. В случаях, когда указанные в п.6.

1 обстоятельства и их последствия продолжают действовать более месяцев или когда при наступлении данных обстоятельств становится ясным, что они и их последствия будут действовать более этого срока, Стороны в возможно более короткий срок проведут переговоры с целью выявления приемлемых для них альтернативных способов исполнения настоящего договора и достижения соответствующей договоренности. При этом любая Сторона может отказаться от дальнейшего исполнения настоящего договора. В этом случае каждая Сторона обязана вернуть другой Стороне все полученное по настоящему договору. Убытки возмещению не подлежат.

7. ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ

7.1. Заказчик гарантирует сохранение конфиденциальности в отношении содержания договора. Заказчик примет все необходимые меры для того, чтобы предотвратить разглашение договора, произведения и документации без письменного согласия Автора. Обязательства по сохранению конфиденциальности лежат также на Авторе.

7.2. Стороны также несут ответственность за нарушение конфиденциальности физическими и юридическими лицами, правовые отношения с которыми уже прекращены.

7.3. В случае разглашения сведений, содержащихся в произведении и документации, Заказчиком он возместит Автору понесенные в связи с этим прямые убытки. Такую же ответственность несет Автор.

7.4. Обязательства по сохранению конфиденциальности сохраняют свою силу и после истечения срока действия настоящего договора или его досрочного расторжения в течение последующих лет.

8. ЗАЩИТА ПЕРЕДАВАЕМЫХ ПРАВ НА ПРОИЗВЕДЕНИЕ

8.1. Если после заключения договора какое-либо третье лицо оспорит права Автора на произведение, то Стороны незамедлительно, после того как им станет об этом известно, предпримут совместные действия по защите прав Автора, а также осуществят другие мероприятия, связанные с выполнением договора.

8.2. В случае если к Заказчику будут предъявлены претензии или иски по поводу нарушения прав третьих лиц в связи с использованием авторских прав по настоящему договору, Заказчик известит об этом Автора.

Заказчик по согласованию с Автором обязуется урегулировать такие претензии или обеспечить судебную защиту способами, предусмотренными ст. ст. 1250, 1252, 1253 ГК РФ.

Понесенные Заказчиком расходы и убытки в результате урегулирования указанных претензий или окончания судебных процессов будут распределены между Сторонами согласно договоренности.

9. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

9.1. В случае возникновения споров между Автором и Заказчиком по вопросам, предусмотренным настоящим договором или в связи с ним, Стороны примут все меры к разрешению их путем переговоров.

9.2. В случае невозможности разрешения указанных споров путем переговоров они должны разрешаться в судебном порядке.

10. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА. УСЛОВИЯ ЕГО ИСПОЛНЕНИЯ И РАСТОРЖЕНИЯ

10.1. Договор вступает в силу и становится обязательным для Сторон с момента его заключения.

10.2. Готовое произведение, создание которого предусмотрено настоящим договором, должно быть передано Заказчику в срок до «»2021 г.

10.3. Продолжительность срока исполнения договора Стороны устанавливают с момента его заключения (п.10.1) до момента передачи произведения Заказчику (п.10.2). (Договором может быть предусмотрено иное.)

10.4.

В случае, когда указанный выше срок передачи готового произведения наступил, но произведение не готово к передаче или не передано, то Автору при необходимости и при наличии уважительных причин для завершения создания произведения и его передачи предоставляется дополнительный льготный срок продолжительностью в одну четвертую часть срока, установленного для исполнения договора. (Договором может быть предусмотрен более длительный льготный срок.)

10.5. По истечении льготного срока, предоставленного Автору в соответствии с п.10.4 договора, Заказчик вправе в одностороннем порядке отказаться от настоящего договора.

10.6. При нарушении Автором срока исполнения, установленного п.10.2 договора, и в случае утраты Заказчиком интереса к договору (п.2.3) Заказчик также вправе отказаться от договора непосредственно по окончании этого срока.

10.7. При нарушении Заказчиком обязанности выплатить Автору в установленный п.4.

4 договора срок вознаграждение за приобретение исключительного права на произведение более чем на дней Автор вправе требовать в судебном порядке перевода на себя прав Заказчика исключительного права и возмещения убытков, если исключительное право перешло к Заказчику.

Если исключительное право не перешло к Заказчику, то при нарушении им обязанности выплатить в установленный договором срок вознаграждение за приобретение исключительного права Автор может отказаться от договора в одностороннем порядке и потребовать возмещения убытков, причиненных расторжением договора.

10.8. Обязательство по созданию и передаче произведения может быть прекращено Автором в одностороннем порядке в случае ликвидации Заказчика.

10.9. Договор действует до окончания исполнения Сторонами обязательств.

10.10. Окончание срока действия договора не освобождает Стороны от ответственности за его нарушение.

11. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

11.1. К отношениям Сторон по тем вопросам, которые не урегулированы или не полностью урегулированы договором, применяется материальное право Российской Федерации.

11.2. Все изменения и дополнения к настоящему договору должны быть совершены в письменной форме.

11.3. Настоящий договор совершен в двух экземплярах – по одному экземпляру для каждой Стороны, причем оба текста имеют одинаковую силу.

12. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

ЗаказчикЮр. адрес:Почтовый адрес:ИНН:КПП:Банк:Рас./счёт:Корр./счёт:БИК:АвторРегистрация:Почтовый адрес:Паспорт серия:Номер:Выдан:Кем:Телефон: 

13. ПОДПИСИ СТОРОН

Заказчик _________________ 23 пользователя добавили
этот документ в избранное

Какой договор подписать с фрилансером

Договор авторского заказа с физическим лицом налоги

Выбор типа договора зависит от задач, которые вы хотите отдать на фриланс. Читайте, какой лучше подойдёт для разработки сайта, консультации риэлтора или создания логотипа, и какие условия необходимо в нём прописать, если фрилансер — физлицо или ИП.

Если у фрилансера нет ИП

Для работы с физическим лицом вам нужно составить договор гражданско-правового характера. Формы договора бывают разными: один может быть идеальным для дизайнера, но совершенно не подойдёт риелтору.

Нужен результат: заключите договор подряда

Подходит для наполнения справочника на сайте, ремонта в офисе, печати листовок.

Используйте эту форму, если вам нужен конкретный результат работы в конкретный срок, например: 1 000 напечатанных брошюр к 1 августа или построенная к 1 января баня. Требования к результату лучше всего прикрепить к договору в виде техзадания или проекта. Если фрилансер его не выполнит, вы сможете не принимать и не оплачивать работу.

Статья 702 ГК РФ: «Договор подряда»

Важен процесс: заключите договор возмездного оказания услуг

Подходит для поддержки сайта, консультации по маркетингу, услуг риэлтора

Иногда в работе нет конкретного результата: вы временно нанимаете специалиста, который каждый день будет делать одно и то же. Например, настраивать контекстую рекламу в августе и сентябре, когда ваш продукт ищут чаще всего.

Статья 779 ГК РФ: «Договор возмездного оказания услуг»

Нужно творческое произведение: заключите договор авторского заказа

Подходит для заказа статьи, инженерного проекта, иллюстрации или дизайна сайта

Договор авторского заказа подходит, если вы поручаете фрилансеру создать какой-то продукт интеллектуального труда. В документ включите пункт про передачу заказчиком исключительных прав на использование его произведения. Если вы закажете дизайн принта на футболку и потом увидите, как такие же футболки продаёт кто-то другой, на дизайнера можно будет подать в суд.

Статья 1288 ГК РФ: «Договор авторского заказа»

Как сэкономить на налогах и взносах по договору авторского заказа

Налоговую базу, с которой вы будете рассчитывать НДФЛ и взносы за автора, можно уменьшить на сумму, потраченную на создание произведения. Например, когда вы заказали киносценарий и купили автору специальную программу для оформления сценариев.

Статья 221 НК РФ: «Профессиональные налоговые вычеты»

Так может быть с любыми расходами, которые вам удастся подтвердить. Общая сумма расходов не должна превышать 40% от вознаграждения. Если расходов нет, 221 статья налогового кодекса позволяет уменьшить налоговую базу на 20%, но только если вы заказывали литературное произведение — статью или книгу.

Какие налоги и взносы нужно заплатить

Если фрилансер — физлицо, заказчик удерживает из его вознаграждения и уплачивает налог на доходы физического лица, а также делает взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.

Взнос в фонд социального страхования за фрилансера делать не нужно, если этой обязанности нет в договоре по соглашению сторон.

Все расходы по договорам гражданско-правового характера в декларации указываются как «Расходы на оплату труда». Чтобы подтвердить факт получения услуг от фрилансеров, подготовьте акты о приёме работ.

Если у фрилансера есть ИП

За фрилансера-ИП платить налоги и взносы не нужно, он делает это сам. Из-за этого его работа будет дороже, чем у физических лиц, но вы сэкономите на НДФЛ и взносах, а ещё уменьшите нагрузку на бухгалтерию.

Как и в случае с физлицами, в договоре с ИП надо учесть характер работы, которую вы заказываете, и сроки, когда хотите получить результат.

Оплачивать работу ИП можно точно так же, как услуги других контрагентов. Расходы на фрилансеров-ИП учитываются как прочие. Чтобы подтвердить их, также потребуются акты приёма выполненных работ. В договоре надо прописать номер свидетельства о регистрации ИП, тогда у контролирующих органов не возникнет вопроса о том, почему не начислены налог и взносы.

Просто оставьте ваш телефон, чтобы оформить счёт для бизнеса или зарегистрировать ИП или ООО.

Откроем счёт онлайн.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я даю своё согласие Публичному акционерному обществу Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2209, выдана Банком России 24.11.

2014 г., место нахождения: 115114, г. Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4) и КИВИ Банк (акционерное общество) (Генеральная лицензия Банка России № 2241, выдана Банком России от 22.01.2015 г., место нахождения: 117648, г. Москва, мкр. Чертаново Северное, д. 1А, корп.

 1) (далее — Банки) на обработку, сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение, обновление, изменение, извлечение, использование, распространение, передачу, обезличивание, блокирование и удаление моих персональных данных, совершаемую c использованием средств автоматизации или без них.

В соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 № 126-ФЗ «О связи» даю свое согласие оператору связи, с которым у меня заключен договор об оказании услуг связи в отношении мобильного номера, указанного мной, на предоставление Банкам сведений об абоненте и оказываемых мне услугах связи по договору об оказании услуг связи, заключенному с таким оператором связи.

Даю согласие на обработку моих персональных данных, включая фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, данные документа, удостоверяющего личность, данные о гражданстве, адресе, семейном, социальном, имущественном положении, образовании, профессии, доходах, месте работы, контактных данных телефона и другой информации личного характера, которая может быть использована для целей продвижения услуг Банков, совместных услуг Банков и третьих лиц.

Данное согласие действует с момента отправки заявки до момента получения Банками письменного заявления об отзыве настоящего согласия на обработку персональных данных.

Оставляя свои данные в отправляемой мной заявке и предоставляя дополнительные данные и документы по телефону, факсу или электронной почте, я подтверждаю и признаю, что я прочитал изложенное соглашение, и даю своё безусловное согласие без оговорок и ограничений.

Услуга по резервированию номера расчётного счёта оказывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (далее — клиенты), заполнившим заявку на сайте или позвонившим в банк по номеру телефона 8 800 2000 024.

Платежи по зарезервированному счёту банк не проводит. Деньги, перечисленные клиенту по реквизитам зарезервированного счёта, хранятся в банке в течение 5 рабочих дней. Если счёт не будет открыт, через 5 рабочих дней деньги вернутся их отправителю.

Банк не несет ответственности за убытки, возникшие у клиента, если на дату возврата денег отправителю, счёт отправителя закрыт или у него поменялись реквизиты.

Если в течение 5 рабочих дней с момента поступления денег на зарезервированный счёт, он будет открыт, деньги переведутся на открытый счёт в сроки, установленные действующим законодательством РФ.

Банк может отказать в резервировании номера счёта в одностороннем порядке без объяснения причины. Банк может отказать в открытии зарезервированного счёта в случаях, установленных внутренними документами банка в соответствии с действующим законодательством РФ.

Будь в законе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: